D - BPPAO 2ème partie (utiliser le fichier CREA_bismodèle.xls en complément)
cf doc CREA.XLS/PrevFin1
Les investissements.
Prévoir les matériels nécessaires :
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MATERIEL |
DATE |
ACHAT |
LOCATION |
CREDIT-BAIL |
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Les moyens de financement.
cf doc CREA.XLS/PrevFraisGen
Les dotations aux amortissements.
Etablir un tableau d’amortissement par matériel acheté (cf doc amort.xls).
Etablir un tableau récapitulatif (cf doc CREA.XLS/Amort).
Les moyens humains.
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SALAIRE BRUT MENSUEL |
NB DE SALARIES |
MASSE SALARIALE PAR CATEGORIE |
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PRODUCTIF |
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Cuisinier |
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Commis |
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Barman |
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Femme de chambre |
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ENCADREMENT |
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Directeur |
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Chef de réception |
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Chef de cuisine |
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Maître d’hôtel |
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Gouvernante |
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ADMINISTRATIF |
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Night-auditor |
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Secrétaire |
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Comptable |
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Personnel entretien |
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COMMERCIAL |
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Serveur |
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Réceptionniste |
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MASSE SALARIALE TOTALE |
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Les fournitures consommables.
Les services extérieurs.
Les impôts et taxes.
Les charges financières.
Etablir un tableau d’amortissement par emprunt (cf doc.rememp.xls)
Etablir un tableau récapitulatif (cf doc.CREA.xls/Emprunts
cf doc CREA.XLS/SR
Comparer avec le chiffre d’affaires Marché disponible (doc CREA.XLS/Marché).
cf doc CREA.XLS/BFRE
Reporter le BFRE obtenu dans le document CREA.XLS/PrevFin1.
cf doc CREA.XLS/MgBrut&TVA.
cf doc CREA.XLS/ResPrev.
cf doc CREA.XLS/Bud01.
Prévision des recettes mensuelles.
cf doc CREA.XLS/Budflex
Prévoir les périodes d’activité saisonnière ;
Estimer les taux d’activité moyens par saison.
Etablissement du budget des encaissements.
Prendre en compte les conditions de vente.
Etablissement du budget des décaissements.
Prendre en compte les conditions d’achat.
Etablissement du budget de TVA.
Etablissement du budget de trésorerie.
APPLICATION