D - BPPAO 2ème partie (utiliser le fichier CREA_bismodèle.xls en complément)

 
Prévisions de financement.

cf doc CREA.XLS/PrevFin1

 

Les investissements.

Prévoir les matériels nécessaires :

 

MATERIEL

DATE

ACHAT

LOCATION

CREDIT-BAIL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Les moyens de financement.

 

 

 

cf doc CREA.XLS/PrevFraisGen

 

Les dotations aux amortissements.

 

Etablir un tableau d’amortissement par matériel acheté (cf doc amort.xls).

Etablir un tableau récapitulatif (cf doc CREA.XLS/Amort).

 


 

Les moyens humains.

 

 

 

SALAIRE BRUT MENSUEL

NB DE SALARIES

MASSE SALARIALE PAR CATEGORIE

PRODUCTIF

 

 

 

Cuisinier

 

 

 

Commis

 

 

 

Barman

 

 

 

Femme de chambre

 

 

 

ENCADREMENT

 

 

 

Directeur

 

 

 

Chef de réception

 

 

 

Chef de cuisine

 

 

 

Maître d’hôtel

 

 

 

Gouvernante

 

 

 

ADMINISTRATIF

 

 

 

Night-auditor

 

 

 

Secrétaire

 

 

 

Comptable

 

 

 

Personnel entretien

 

 

 

COMMERCIAL

 

 

 

Serveur

 

 

 

Réceptionniste

 

 

 

MASSE SALARIALE TOTALE

 

 

 

Les fournitures consommables.

 

Les services extérieurs.

 

Les impôts et taxes.

 

Les charges financières.

Etablir un tableau d’amortissement par emprunt (cf doc.rememp.xls)

Etablir un tableau récapitulatif (cf doc.CREA.xls/Emprunts

 


 
Détermination du seuil de rentabilité.

cf doc CREA.XLS/SR

Comparer avec le chiffre d’affaires Marché disponible (doc CREA.XLS/Marché).

 

cf doc CREA.XLS/BFRE

Reporter le BFRE obtenu dans le document CREA.XLS/PrevFin1.

 

cf doc CREA.XLS/MgBrut&TVA.

 

cf doc CREA.XLS/ResPrev.

 

cf doc CREA.XLS/Bud01.

 

Prévision des recettes mensuelles.

cf doc CREA.XLS/Budflex

Prévoir les périodes d’activité saisonnière ;

Estimer les taux d’activité moyens par saison.

 

 

Etablissement du budget des encaissements.

Prendre en compte les conditions de vente.

 

Etablissement du budget des décaissements.

Prendre en compte les conditions d’achat.

 

Etablissement du budget de TVA.

 

 

Etablissement du budget de trésorerie.

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

APPLICATION

 

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